Los tramos de IRMAA de Medicare en 2027: la fórmula ya está fija, las cifras en dólares todavía no

En resumen: un recargo basado en el ingreso, que se suma a las primas estándar de la Parte B y la Parte D.

IRMAA son las siglas de Monto de Ajuste Mensual Relacionado con el Ingreso. Si su ingreso bruto ajustado modificado, según una declaración de impuestos presentada dos años antes del año del plan, está por encima de un umbral fijado, usted paga la prima estándar de la Parte B más un recargo, y un recargo aparte de la Parte D, encima de lo que ya cobra su plan. Para 2027, eso significa que su declaración de impuestos de 2025 es la que cuenta, y ya se presentó. Ya no queda nada por hacer respecto a su estado de IRMAA para 2027; está fijado a un ingreso que usted ya no puede cambiar.

En resumen: los umbrales los fija la ley, no CMS a su criterio, y el último dato se publica el 11 de septiembre de 2026.

La Sección 1839(i)(5) de la Ley del Seguro Social, en 42 U.S.C. 1395r(i)(5), fija el método: el umbral de cada año es igual al umbral del año anterior, ajustado por el cambio porcentual en el IPC-U durante el período de doce meses que termina en agosto del año previo, comparado con el mismo período un año antes. No hay ningún margen de decisión en esto. Una vez que se publica el dato de agosto del IPC-U, los umbrales son aritmética, no política.

La Oficina de Estadísticas Laborales (BLS) tiene programada la publicación del IPC-U de agosto de 2026 para el 11 de septiembre de 2026. Esa es la fecha en que los umbrales de ingreso de IRMAA para 2027 quedan calculables, aunque CMS no los publique formalmente hasta su hoja informativa de otoño, semanas o meses después. Vale la pena notar algo del ciclo anterior: el dato del IPC-U de octubre de 2025 se retrasó por un cierre del gobierno, un recordatorio de que el calendario puede correrse.

Harry Sit, quien escribe como The Finance Buff y ha seguido este cálculo de cerca durante años, lo explicó de forma directa en sus propias proyecciones de IRMAA: los umbrales "serán anunciados oficialmente después por el IRS o la SSA, pero ya los podemos calcular" en cuanto están disponibles los datos de IPC necesarios. Esa es la premisa de esta página.

En resumen: el tramo 1 se proyecta en unos $112,000 para soltero, $224,000 para matrimonio en conjunto, cerca de un 2.75% por encima de 2026.

Estas son proyecciones construidas con datos parciales del IPC-U del año, no el cálculo final. Actualizaremos esta tabla en cuanto se publique el dato de agosto el 11 de septiembre de 2026, y otra vez cuando CMS confirme las cifras en su propia hoja informativa.

En resumen: saber la línea de ingreso que usted cruza no es lo mismo que saber cuánto cuesta cruzarla.

Esta es la distinción que casi ninguna cobertura hace bien, y vale la pena ser preciso. Los umbrales de ingreso de arriba son un cálculo puro del IPC, fijado por ley, y en la práctica ya se pueden saber. El recargo en dólares de cada tramo es un porcentaje de la prima estándar de la Parte B, y la prima estándar de la Parte B para 2027 todavía es una proyección, no una cifra anunciada. Consulte la página de la prima de la Parte B de 2027 para ver ese número aparte, todavía no definido.

En la práctica: hoy le podemos decir, con bastante confianza, cuál línea de ingreso le importa a usted en 2027. No le podemos decir el recargo mensual exacto hasta que CMS publique la prima de la Parte B, normalmente en el otoño.

En resumen: algunos límites de tramo se mueven con una fracción de un punto porcentual de inflación, por eso la tabla proyectada todavía puede cambiar.

Como los umbrales se redondean al millar de dólares más cercano, un cambio pequeño en el dato subyacente del IPC-U puede ser la diferencia entre un umbral redondeado y el siguiente. En al menos uno de los tramos recientes, la diferencia entre redondear hacia arriba o hacia abajo fue de apenas unos 0.04 puntos porcentuales del movimiento del índice subyacente, lo que significa que la revisión de los datos de un solo mes podría, en principio, mover la cifra publicada en mil dólares completos en ese límite.

Por eso conviene tratar la tabla de arriba como una guía de dirección correcta, no como una cifra exacta al centavo, hasta que se conozca el dato de agosto.

En resumen: el ingreso bruto ajustado modificado, que es más amplio de lo que la mayoría piensa como ingreso gravable.

IRMAA usa el ingreso bruto ajustado modificado, que es el ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos. Incluye cosas que sorprenden a la gente:

• Los intereses de bonos municipales exentos de impuestos, aunque no se graven.
• Las ganancias de capital, incluida una ganancia grande y única por vender una casa o una propiedad de inversión.
• Las distribuciones mínimas requeridas de cuentas IRA tradicionales y planes 401(k).
• Las conversiones a Roth, que mueven dinero a una cuenta libre de impuestos pero cuentan como ingreso en el año en que se hace la conversión.
• La mayoría del ingreso por pensión y Seguro Social, según el cálculo estándar del ingreso bruto ajustado.

En resumen: el Formulario SSA-44 permite que el Seguro Social use una cifra de ingreso más reciente y más baja si usted tuvo un evento que califica.

IRMAA normalmente mira dos años atrás, por eso su estado en 2027 depende de su declaración de 2025, que ya presentó. Pero el Seguro Social permite una apelación con el Formulario SSA-44 si usted tuvo uno de una lista definida de eventos que cambian la vida, desde que se presentó esa declaración. Los ocho eventos que reconoce la SSA son:

1. Matrimonio
2. Divorcio o anulación
3. Muerte del cónyuge
4. Cese de trabajo, es decir, que usted o su cónyuge se jubiló o redujo su horario
5. Reducción de trabajo
6. Pérdida de una propiedad que generaba ingresos, por razones fuera de su control
7. Pérdida de ingreso por pensión, por ejemplo si un plan terminó
8. Pago de liquidación de un empleador, por ejemplo por el cierre o la quiebra de una empresa

Una caída general del mercado, una pérdida ordinaria de inversión, o simplemente tener un ingreso menor este año sin uno de estos eventos específicos, no califica. Si uno de estos eventos aplica en su caso, el SSA-44 le permite usar un cálculo de ingreso más actual en vez de la cifra de hace dos años.

1. Si usted tuvo un evento que califica desde su declaración de 2025, reúna la documentación para el Formulario SSA-44 ahora, no en noviembre.
2. Si está planeando un evento grande sujeto a impuestos en 2026, como una conversión a Roth o la venta de un activo, tenga en cuenta que eso afecta su estado de IRMAA de 2028, no el de 2027, porque el período de referencia es de dos años.
3. No tome decisiones basadas en los umbrales en dólares proyectados de arriba como si fueran definitivos. Espere la publicación del IPC-U del 11 de septiembre, y vuelva a consultar esta página.
4. Todo lo demás sobre 2027, reunido en un solo lugar: la página de las cifras de Medicare de 2027.

• 13 ago 2026Página creada. Se registró la proyección del umbral del tramo 1, pendiente de la publicación del IPC-U del 11 de septiembre de 2026.

• 42 U.S.C. 1395r(i)(5), la fórmula de indexación de los umbrales de IRMAA
• Bureau of Labor Statistics, Consumer Price Index release schedule
• CMS, 2026 Medicare Parts A & B Premiums and Deductibles fact sheet, November 14, 2025
• Social Security Administration, Form SSA-44, Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount Life-Changing Event
• 2026 Medicare Trustees Report, Table V.E2, transmitted June 9, 2026